財金〔2022〕119號
各省、自治區、直轄市(shi)、計劃單列市(shi)財政廳(ting)（局），新疆生產建設兵團財政局：

為貫徹落實黨中央(yang)、國(guo)務(wu)院決(jue)策部署，進一步推動政府和社會(hui)資本合作（PPP）規范發(fa)展、陽(yang)光運行，現就有關(guan)事項(xiang)通知如(ru)下：

一、做好項目(mu)前期(qi)論證

（一）充(chong)分做(zuo)好(hao)項(xiang)目(mu)(mu)(mu)(mu)前(qian)(qian)期(qi)(qi)工作。地方(fang)財政部門應(ying)會同有(you)(you)關(guan)方(fang)面科學(xue)把握PPP模式(shi)的適用(yong)范圍，對于(yu)屬于(yu)公共服務領域(yu)、需求長(chang)(chang)期(qi)(qi)穩定(ding)(ding)、回(hui)報(bao)機(ji)制清晰、收(shou)益(yi)水平(ping)合理、具有(you)(you)運營(ying)(ying)內容的項(xiang)目(mu)(mu)(mu)(mu)，可采用(yong)PPP模式(shi)實施(shi)(shi)，優先實施(shi)(shi)具有(you)(you)強運營(ying)(ying)屬性、具有(you)(you)長(chang)(chang)期(qi)(qi)穩定(ding)(ding)經(jing)營(ying)(ying)性收(shou)益(yi)的項(xiang)目(mu)(mu)(mu)(mu)。項(xiang)目(mu)(mu)(mu)(mu)實施(shi)(shi)機(ji)構(gou)應(ying)會同有(you)(you)關(guan)方(fang)面依法依規做(zuo)好(hao)項(xiang)目(mu)(mu)(mu)(mu)規劃(hua)、立(li)項(xiang)、用(yong)地、環評等(deng)前(qian)(qian)期(qi)(qi)工作，科學(xue)編制項(xiang)目(mu)(mu)(mu)(mu)實施(shi)(shi)方(fang)案，合理設置項(xiang)目(mu)(mu)(mu)(mu)風險分擔機(ji)制和投資回(hui)報(bao)機(ji)制，探(tan)索(suo)開(kai)展(zhan)綠(lv)色(se)治理（ESG）評價(jia)，充(chong)分挖掘(jue)項(xiang)目(mu)(mu)(mu)(mu)潛在(zai)經(jing)濟效(xiao)(xiao)益(yi)、社會效(xiao)(xiao)益(yi)、環境(jing)效(xiao)(xiao)益(yi)，算(suan)好(hao)整體賬和長(chang)(chang)遠賬，持(chi)續增強項(xiang)目(mu)(mu)(mu)(mu)決(jue)策的科學(xue)性、嚴謹性、規范性。

（二(er)）規范開展(zhan)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)承受(shou)能(neng)(neng)力(li)論(lun)證。省級(ji)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)部(bu)門(men)應(ying)壓實轄(xia)內市(shi)縣財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)部(bu)門(men)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)承受(shou)能(neng)(neng)力(li)論(lun)證責(ze)任(ren)，指(zhi)導市(shi)縣財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)部(bu)門(men)規范開展(zhan)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)承受(shou)能(neng)(neng)力(li)論(lun)證工作(zuo)，嚴(yan)(yan)(yan)守每(mei)一年度(du)本級(ji)全部(bu)PPP項目(mu)(mu)(mu)從一般公(gong)共預(yu)算(suan)列支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)(chu)責(ze)任(ren)不超過(guo)(guo)當年本級(ji)一般公(gong)共預(yu)算(suan)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)(chu)10%的(de)(de)紅(hong)線(xian)(xian)(xian)（以(yi)下簡稱(cheng)10%紅(hong)線(xian)(xian)(xian)）。合(he)理(li)分擔(dan)跨(kua)地(di)區(qu)、跨(kua)層級(ji)項目(mu)(mu)(mu)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)(chu)責(ze)任(ren)，嚴(yan)(yan)(yan)禁(jin)通(tong)過(guo)(guo)“借(jie)用”未受(shou)益地(di)區(qu)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)承受(shou)能(neng)(neng)力(li)空(kong)間等(deng)方(fang)式，規避(bi)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)承受(shou)能(neng)(neng)力(li)10%紅(hong)線(xian)(xian)(xian)約束。審慎(shen)合(he)理(li)預(yu)測一般公(gong)共預(yu)算(suan)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)(chu)規模(mo)和(he)增長(chang)率，嚴(yan)(yan)(yan)禁(jin)脫離(li)項目(mu)(mu)(mu)實際通(tong)過(guo)(guo)“報小建大”等(deng)方(fang)式調整項目(mu)(mu)(mu)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)(chu)責(ze)任(ren)，規避(bi)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)承受(shou)能(neng)(neng)力(li)10%紅(hong)線(xian)(xian)(xian)約束。PPP項目(mu)(mu)(mu)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)(chu)責(ze)任(ren)超過(guo)(guo)10%紅(hong)線(xian)(xian)(xian)的(de)(de)地(di)區(qu)，不得(de)新(xin)上PPP項目(mu)(mu)(mu)；PPP項目(mu)(mu)(mu)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)(chu)責(ze)任(ren)超過(guo)(guo)5%的(de)(de)地(di)區(qu)，不得(de)新(xin)上政(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)付費PPP項目(mu)(mu)(mu)。

（三）壓實項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)庫(ku)(ku)(ku)管(guan)(guan)理(li)(li)責(ze)任。財(cai)(cai)政(zheng)部(bu)授權財(cai)(cai)政(zheng)部(bu)政(zheng)府和社會(hui)資本合作(zuo)中心（以(yi)下簡稱財(cai)(cai)政(zheng)部(bu)PPP中心）負責(ze)全國PPP綜合信(xin)息(xi)(xi)平臺項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)管(guan)(guan)理(li)(li)庫(ku)(ku)(ku)（以(yi)下簡稱PPP項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)庫(ku)(ku)(ku)）的(de)(de)建設、管(guan)(guan)理(li)(li)及(ji)(ji)信(xin)息(xi)(xi)統計、發布、篩(shai)查(cha)等(deng)工(gong)作(zuo)。PPP項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)庫(ku)(ku)(ku)分為準備庫(ku)(ku)(ku)和執行庫(ku)(ku)(ku)，處于(yu)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)準備、采(cai)購階段的(de)(de)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)納入(ru)(ru)準備庫(ku)(ku)(ku)，主要用于(yu)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)儲(chu)備和交易撮合；處于(yu)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)執行階段的(de)(de)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)納入(ru)(ru)執行庫(ku)(ku)(ku)，重點加強項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)全生命周期預算管(guan)(guan)理(li)(li)、績效管(guan)(guan)理(li)(li)、履約(yue)管(guan)(guan)理(li)(li)。PPP項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)庫(ku)(ku)(ku)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)堅持“屬(shu)地(di)(di)管(guan)(guan)理(li)(li)”原則(ze)，地(di)(di)方財(cai)(cai)政(zheng)部(bu)門負責(ze)本級PPP項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)的(de)(de)入(ru)(ru)庫(ku)(ku)(ku)審核、動態調(diao)整(zheng)、監督管(guan)(guan)理(li)(li)以(yi)及(ji)(ji)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)信(xin)息(xi)(xi)的(de)(de)錄入(ru)(ru)、更(geng)新、篩(shai)查(cha)等(deng)工(gong)作(zuo)，對本級入(ru)(ru)庫(ku)(ku)(ku)PPP項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)的(de)(de)規范(fan)性(xing)以(yi)及(ji)(ji)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)信(xin)息(xi)(xi)的(de)(de)真實性(xing)、完整(zheng)性(xing)、準確性(xing)、及(ji)(ji)時性(xing)負責(ze)。省級財(cai)(cai)政(zheng)部(bu)門對轄內(nei)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)庫(ku)(ku)(ku)項(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)管(guan)(guan)理(li)(li)負總責(ze)。

（四）健(jian)全項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)入(ru)庫(ku)聯評聯審(shen)機(ji)制(zhi)。地(di)(di)方(fang)財政(zheng)部門(men)要認(ren)真把好項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)入(ru)庫(ku)審(shen)核(he)(he)關(guan)，會同有關(guan)方(fang)面建立(li)健(jian)全項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)入(ru)庫(ku)聯評聯審(shen)機(ji)制(zhi)，加強PPP項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)入(ru)庫(ku)審(shen)核(he)(he)與地(di)(di)方(fang)政(zheng)府隱性(xing)債務(wu)風險防范(fan)工作(zuo)協同和信(xin)息共享，重點審(shen)核(he)(he)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)是(shi)否(fou)適宜采用(yong)PPP模式實施，項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)規(gui)(gui)劃(hua)、立(li)項(xiang)(xiang)、土地(di)(di)、環評等前期手續是(shi)否(fou)完備，實施方(fang)案編制(zhi)和財政(zheng)承受能力論證是(shi)否(fou)規(gui)(gui)范(fan)，PPP項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)財政(zheng)承受能力是(shi)否(fou)超過(guo)10%紅線，按照穿(chuan)透式監管原(yuan)則審(shen)核(he)(he)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)是(shi)否(fou)存在其他影響(xiang)PPP項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)規(gui)(gui)范(fan)運作(zuo)、增加地(di)(di)方(fang)政(zheng)府隱性(xing)債務(wu)的(de)情(qing)形(xing)(xing)，對于存在上(shang)述情(qing)形(xing)(xing)之一的(de)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)不(bu)得入(ru)庫(ku)。地(di)(di)方(fang)財政(zheng)部門(men)應組織相(xiang)關(guan)方(fang)面及時將(jiang)相(xiang)關(guan)評審(shen)意見上(shang)傳全國PPP綜(zong)合信(xin)息平臺存檔備查。

二、推動(dong)項目規范運作

（五）保障社(she)會資(zi)(zi)本充(chong)分競爭。項(xiang)(xiang)目(mu)實施(shi)機構應堅持公(gong)平、公(gong)正(zheng)、公(gong)開原(yuan)則，依法擇優選擇具有投資(zi)(zi)、運(yun)營能力的(de)(de)社(she)會資(zi)(zi)本參(can)(can)與PPP項(xiang)(xiang)目(mu)。鼓勵(li)國(guo)有企(qi)業(ye)、民(min)營企(qi)業(ye)、外(wai)資(zi)(zi)企(qi)業(ye)等(deng)(deng)各類(lei)市(shi)場主體作為(wei)社(she)會資(zi)(zi)本方(fang)(fang)平等(deng)(deng)參(can)(can)與PPP項(xiang)(xiang)目(mu)。地(di)市(shi)級(ji)、縣區級(ji)地(di)方(fang)(fang)人民(min)政府實際控制(zhi)的(de)(de)國(guo)有企(qi)業(ye)（上市(shi)公(gong)司除外(wai)）可(ke)以代表(biao)政府方(fang)(fang)出資(zi)(zi)參(can)(can)與PPP項(xiang)(xiang)目(mu)，不(bu)得作為(wei)本級(ji)PPP項(xiang)(xiang)目(mu)的(de)(de)社(she)會資(zi)(zi)本方(fang)(fang)。地(di)方(fang)(fang)財政部門應會同有關方(fang)(fang)面加強對PPP項(xiang)(xiang)目(mu)社(she)會資(zi)(zi)本方(fang)(fang)資(zi)(zi)質的(de)(de)穿透管理，防止(zhi)內幕交易、關聯交易，防止(zhi)政企(qi)權責(ze)不(bu)清和地(di)方(fang)(fang)保護主義。

（六）規范存量(liang)資(zi)(zi)(zi)產轉(zhuan)讓項目運(yun)作。擬采用轉(zhuan)讓-運(yun)營-移交(jiao)（TOT）等方式(shi)盤活存量(liang)資(zi)(zi)(zi)產的項目，應具(ju)有長(chang)期穩定經營性(xing)收(shou)益，嚴格履行國有資(zi)(zi)(zi)產評估、轉(zhuan)讓程(cheng)序(xu)，合理確定轉(zhuan)讓價格。TOT項目不(bu)(bu)得由本(ben)級政府實(shi)際控制的國有企業作為社會資(zi)(zi)(zi)本(ben)方搞(gao)“自我(wo)循環”，不(bu)(bu)得通過將(jiang)無經營性(xing)收(shou)益的公益性(xing)資(zi)(zi)(zi)產有償(chang)轉(zhuan)讓或者分年(nian)安排(pai)財(cai)政資(zi)(zi)(zi)金支付資(zi)(zi)(zi)產轉(zhuan)讓成本(ben)等方式(shi)虛增財(cai)政收(shou)入。

（七）完(wan)善項目績效管(guan)理。項目實施機構應結合行(xing)業特點和項目實際科學設定PPP項目績效目標及指標體系，健全績效運行(xing)監(jian)控機制，加強績效評價(jia)及其結果應用(yong)，將PPP項目績效評價(jia)結果作為按效付(fu)費(fei)的(de)重要依據，強化對(dui)社會資本的(de)激勵約束。

（八）強化項(xiang)(xiang)目(mu)履約(yue)管(guan)理。政府和(he)社會資本雙方(fang)應(ying)切實增強誠信(xin)守約(yue)意識，依法依規(gui)履行合同義務(wu)，保障項(xiang)(xiang)目(mu)有序實施(shi)和(he)公(gong)共服務(wu)持續穩定(ding)供給。政府方(fang)和(he)社會資本方(fang)應(ying)當依據(ju)合同約(yue)定(ding)按時足額繳納(na)項(xiang)(xiang)目(mu)資本金(jin)和(he)項(xiang)(xiang)目(mu)公(gong)司注冊資本，不得以(yi)任何方(fang)式(shi)抽回、挪用。政府方(fang)應(ying)帶(dai)頭(tou)誠信(xin)履約(yue)，維護良(liang)好營商環境，不得以(yi)拖延竣工驗(yan)收時間、延遲績效考核等方(fang)式(shi)，拖欠政府付費。

三、嚴防隱性債務風(feng)險(xian)

（九）加強項目合(he)同(tong)審核。地方(fang)(fang)財政部門(men)應會(hui)同(tong)有關方(fang)(fang)面(mian)嚴(yan)格做好本級PPP項目合(he)同(tong)審查，嚴(yan)禁在項目合(he)同(tong)及(ji)相(xiang)關補充協議(yi)中約(yue)定(ding)由政府方(fang)(fang)或政府方(fang)(fang)出資(zi)(zi)(zi)代表向社(she)會(hui)資(zi)(zi)(zi)本方(fang)(fang)回購投(tou)資(zi)(zi)(zi)本金、承(cheng)諾固定(ding)回報、保障最低收益、承(cheng)擔(dan)(dan)社(she)會(hui)資(zi)(zi)(zi)本方(fang)(fang)投(tou)資(zi)(zi)(zi)本金損(sun)失(shi)、承(cheng)擔(dan)(dan)項目融(rong)資(zi)(zi)(zi)償還(huan)責任以及(ji)以其(qi)他名股實債方(fang)(fang)式(shi)融(rong)資(zi)(zi)(zi)等(deng)兜底條款。嚴(yan)禁通過簽(qian)訂抽屜協議(yi)、陰陽合(he)同(tong)等(deng)方(fang)(fang)式(shi)規避監管。

（十）加強(qiang)項目(mu)(mu)執(zhi)行(xing)信(xin)息復(fu)核。地方(fang)財政(zheng)部(bu)門應(ying)督(du)促(cu)已(yi)簽約PPP項目(mu)(mu)相關(guan)參(can)與方(fang)按規定在(zai)PPP項目(mu)(mu)庫(ku)上傳項目(mu)(mu)合(he)(he)同等(deng)材料并更(geng)新項目(mu)(mu)相關(guan)信(xin)息。省級財政(zheng)部(bu)門應(ying)組織對項目(mu)(mu)合(he)(he)同內容、社會(hui)資本方(fang)資格條(tiao)件(jian)等(deng)進行(xing)復(fu)核，對于存在(zai)違反(fan)地方(fang)政(zheng)府(fu)債務管理規定情形(xing)、社會(hui)資本方(fang)不符(fu)合(he)(he)資格條(tiao)件(jian)的項目(mu)(mu)，不得納入執(zhi)行(xing)庫(ku)。未(wei)納入執(zhi)行(xing)庫(ku)的項目(mu)(mu)，不得安排財政(zheng)預算。

（十一）規范項目(mu)預算(suan)管(guan)理(li)。PPP項目(mu)政府方按照(zhao)PPP項目(mu)合同約定承擔的股(gu)(gu)權投資(zi)、運營補貼(tie)等財(cai)政支出(chu)(chu)責(ze)任，以及取得的資(zi)產權益和(he)特許經營權轉讓收(shou)入(ru)(ru)、股(gu)(gu)息、超額收(shou)益分成(cheng)、社會資(zi)本(ben)違(wei)約賠償等收(shou)入(ru)(ru)，依法依規全面納(na)入(ru)(ru)預算(suan)管(guan)理(li)。對于已進入(ru)(ru)付費期(qi)的PPP項目(mu)，應按照(zhao)預算(suan)編(bian)制(zhi)程序和(he)要求，將項目(mu)合同約定的年度財(cai)政支出(chu)(chu)責(ze)任納(na)入(ru)(ru)預算(suan)。

 四、保(bao)障(zhang)項目(mu)陽(yang)光運(yun)行

（十二(er)）推動(dong)(dong)項(xiang)目(mu)(mu)信息公(gong)(gong)開(kai)。地(di)方財(cai)政部門應(ying)依托全國PPP綜合信息平臺，加快推動(dong)(dong)PPP項(xiang)目(mu)(mu)全生命周期信息公(gong)(gong)開(kai)，壓實(shi)項(xiang)目(mu)(mu)各參與方信息公(gong)(gong)開(kai)責任，強化項(xiang)目(mu)(mu)信息動(dong)(dong)態更新，真實(shi)、完(wan)整、準確(que)、及時反映項(xiang)目(mu)(mu)實(shi)施(shi)進展情況，保障社會(hui)公(gong)(gong)眾知情權，主(zhu)動(dong)(dong)接受審計監督、社會(hui)監督。

（十三）強(qiang)化財(cai)(cai)政(zheng)承受能(neng)力動態監測。省(sheng)級財(cai)(cai)政(zheng)部門應組(zu)織轄(xia)內市(shi)縣(xian)財(cai)(cai)政(zheng)部門定期、據(ju)實做好入庫(ku)PPP項(xiang)目(mu)的財(cai)(cai)政(zheng)支(zhi)出(chu)(chu)責任(ren)數據(ju)和本級財(cai)(cai)政(zheng)一般公共預(yu)算支(zhi)出(chu)(chu)數據(ju)更新，動態反映PPP項(xiang)目(mu)財(cai)(cai)政(zheng)支(zhi)出(chu)(chu)責任(ren)情況(kuang)，切實發揮(hui)財(cai)(cai)政(zheng)支(zhi)出(chu)(chu)責任(ren)監測預(yu)警機制作用。

（十四(si)）強(qiang)化(hua)信(xin)息(xi)公開(kai)監督(du)管理(li)。省級財(cai)政部門(men)應(ying)定(ding)期對(dui)本地區入庫PPP項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)信(xin)息(xi)錄入、更(geng)新(xin)和(he)公開(kai)情況進行篩查和(he)監督(du)管理(li)；財(cai)政部PPP中心不定(ding)期開(kai)展PPP項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)庫信(xin)息(xi)質量抽(chou)查；對(dui)于未(wei)按《政府和(he)社會(hui)資本合(he)作(zuo)（PPP）綜合(he)信(xin)息(xi)平臺信(xin)息(xi)公開(kai)管理(li)辦法》（財(cai)金〔2021〕110號(hao)）規定(ding)更(geng)新(xin)信(xin)息(xi)的項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)，應(ying)督(du)促有關方面予以整(zheng)改(gai)。

地方財政部(bu)門(men)要充分認識(shi)推(tui)動(dong)PPP規(gui)范(fan)發展、陽(yang)光運行的重要意義，加強組織(zhi)保障(zhang)，壓實各方責任(ren)，完善(shan)工作機制，強化工作協同(tong)，持續(xu)推(tui)動(dong)PPP項目規(gui)范(fan)運作，不斷提(ti)升項目管理水平和信息質量(liang)，助力(li)擴大(da)有(you)效投資、提(ti)升公共服務質效。